مالیات یکی از اصلی‌ترین منابعی است که درآمد دولت‌ها را تأمین می‌کند و به عنوان یکی از جنبه‌های اصلی سیستم مالی کشورها به شمار می‌آید. مالیات در اسپانیا نیز نقش مهمی را در تأمین منابع مالی دولت ایفا می‌کند. دولت با استفاده از این منابع مالی، به تأمین هزینه‌های اجتماعی مانند آموزش، بهداشت، توسعه زیرساخت‌ها، حمل و نقل، امنیت و سایر خدمات عمومی مورد نیاز جامعه می‌پردازد.
برای مهاجرت و زندگی در اسپانیا، آشنایی با سیستم مالیاتی این کشور ضروری است. افرادی که در اسپانیا زندگی و کار می‌کنند، مشمول مالیات می‌شوند. میزان این مالیات به پارامترهایی نظیر نوع اقامت، نوع شغل و مواردی از این دست بستگی دارد. مشورت با متخصصان امور مهاجرتی به درک بهتر امور مربوط به مالیات و مهاجرت کمک می‌کند.
در اسپانیا انواع مختلف مالیات از جمله مالیات بر درآمد، مالیات بر ارث، مالیات بر دارایی، مالیات شرکت‌ها و مالیات بر ارزش افزوده وجود دارد. نرخ و قوانین مربوط به هر یک از این مالیات‌ها توسط مقامات مالیاتی اسپانیا تعیین می‌شوند و ممکن است در طول زمان تغییر کنند. برای کسب اطلاعات کامل درباره مالیات در اسپانیا، می‌توانید به سفارت اسپانیا مراجعه کنید. علاوه بر این، کارشناسان متخصص امور مهاجرت می‌توانند اطلاعات لازم درباره مقررات و نرخ‌های مالیاتی را در اختیار شما قرار داده و به سؤالاتتان پاسخ دهند.
مبلغ مالیات افراد مقیم در اسپانیا به عوامل مختلفی نظیر میزان درآمد، وضعیت تأهل و تعداد افراد تحت تکفل بستگی دارد. افرادی که بیش از 183 روز در اسپانیا زندگی کرده‌اند، مقیم به حساب می‌آیند و موظف به پرداخت مالیات در اسپانیا هستند. در صورتی که این افراد درآمد بالای 22000 یورو داشته باشند، باید مالیات پرداخت کنند.
افرادی که کمتر از شش ماه در اسپانیا زندگی کنند، مهاجر در نظر گرفته می‌شوند و باید مالیات بر درآمد پرداخت کنند. این مالیات در اسپانیا، با نرخ ثابت محاسبه می‌شود. مالیات بر سود سرمایه‌گذاری (CGT) برای افراد مهاجر از کشورهای اتحادیه اروپا، با نرخ ۱۹٪ و برای مهاجرین سایر کشورها با نرخ ۲۴٪ است. نرخ مالیات بر درآمد افراد غیرساکن نیز بر اساس مواردی مانند نوع درآمد، محل زندگی و توافقات مالیاتی بین کشورها تغییر می‌کند. به دلیل اهمیت مسائل مرتبط با مالیات، مشورت با وکلای متخصص در زمینه امور مهاجرتی توصیه می‌شود.
در اسپانیا، مالیات بر درآمد شامل مالیات بر درآمدهای شخصی و مالیات بر درآمد مربوط به افراد غیرمقیم است. مالیات بر درآمد شخصی، به افراد مقیم در اسپانیا تعلق می‌گیرد و مالیات بر درآمد افراد غیرمقیم برای کسانی است که در اسپانیا سکونت ندارند، ولی در این کشور درآمد کسب می‌کنند. میزان این مالیات به صورت تصاعدی محاسبه و با افزایش درآمد بیشتر می‌شود. نرخ این مالیات در اسپانیا برای سه رده درآمدی عبارت‌اند از:
- مالیات بر درآمد 19% برای درآمدهای تا 12,450 یورو
- مالیات بر درآمد 24% برای دریافتی‌های بین 12,450 و 20,200 یورو
- مالیات بر درآمد متغیر بین 24 تا 47% برای درآمدهای بالاتر از 20,200 یورو
شرکت‌ها نیز در اسپانیا باید مالیات پرداخت کنند. این مالیات بر اساس سود تجاری شرکت‌ها محاسبه می‌شود. نرخ مالیات بسته به درآمد هر شرکت در اسپانیا متغیر است و ممکن است با توجه به میزان سود شرکت متفاوت باشد. در حالت کلی، نرخ مالیات در اسپانیا برای شرکت‌ها ۲۵٪ است. ممکن است بسته به شرایط، نرخ مالیات برای برخی از شرکت‌ها کمتر محاسبه شود. در این کشور، امکان دریافت مزایای مالیاتی و تسهیلات برای شرکت‌ها وجود دارد. مثلاً برخی شرکت‌های واقع در مناطق خاص می‌توانند از مزایایی نظیر معافیت مالیاتی یا تسهیلات مالیاتی مرتبط با تحقیق و توسعه استفاده کنند.
مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا با عنوان اختصاری IVA معروف است. این مالیات بر روی برخی از کالاها و خدمات اعمال می‌شود. به طور کلی، نرخ مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا به سه دسته قابل تقسیم است.
- برای بیشتر کالاها و خدمات نرخ استاندارد در نظر گرفته می‌شود. این نرخ در حال حاضر 21٪ است.
- برای برخی از کالاها و خدمات خاص مانند مواد غذایی، کتاب‌ها، روزنامه‌ها و برخی خدمات گردشگری، نرخ مالیات کمتر در نظر گرفته می‌شود. در حال حاضر، نرخ مالیاتی این دسته از کالاها و خدمات 10٪ است.
- در مورد برخی از معاملات خاص مانند صادرات کالاها به کشورهای عضو اتحادیه اروپا، نرخ مالیات بر ارزش افزوده صفر در نظر گرفته شده است.
جهت اطلاع از آخرین شرایط و قوانین اقامت اسپانیا می‌توانید با شماره 02122110460 تماس حاصل کنید.
برخی از افراد مقیم اسپانیا می‌توانند از شرایط کسر مالیات و کمک هزینه بهره ببرند. کسر مالیات و کمک هزینه بر اساس سن و شرایط خاص اعمال می‌شوند. همچنین، در سال 2021 سهم بازنشستگی مالیات‌دهندگان نیز کاهش یافته است. علاوه براین، در موارد زیر نیز امکان کاهش یا معافیت مالیاتی وجود دارد.
- معافیت از مالیات بر سود برای شرکت‌های کوچک و استارت‌آپ‌ها.
- بخشودگی مالیاتی برای مناطق خاص مثل مناطق پربازده اقتصادی و مناطق توسعه صنعتی ایجاد شده جهت جلب سرمایه‌گذاری، ایجاد شغل و مواردی از این دست.
- معافیت از پرداخت مالیات برای برخی از سرمایه‌گذاری‌ها و فعالیت‌های اقتصادی خاص مانند سرمایه‌گذاری در بخش فناوری‌های پیشرفته یا انرژی‌های تجدیدپذیر.
- تخفیف یا بخشودگی مالیات برای سرمایه‌گذاری‌های خارجی از جمله توافقنامه‌های دوجانبه مالیاتی بین کشورها.
- کاهش یا عدم نیاز به پرداخت مالیات برای صنایع خاص مانند صنایع فرهنگی، هنری و سایر موارد.
کلام آخر
سیستم مالیاتی اسپانیا بر اساس قوانین و مقررات دولتی تعیین و اعمال می‌شود. در اسپانیا نیز مانند بسیاری از کشورها، مالیات برای تأمین هزینه‌های ساخت و توسعه زیرساخت‌ها، ارائه خدمات عمومی و مواردی از این دست مورد استفاده قرار می‌گیرد. مالیات‌ها بر اساس سطح درآمد و ثروت افراد تعیین می‌شوند و افراد موظف به پرداخت مالیات خود در موعد مقرر هستند. تخطی از پرداخت مالیات می‌تواند منجر به جرائم مالی و مجازات‌های قانونی شود.
برای کسب اطلاعات جامع درباره انواع مالیات در اسپانیا و سایر مسائل مرتبط با مهاجرت، مراجعه به مشاوران متخصص توصیه می‌شود. وکلای مجرب و متعهد ویزاپلاس با داشتن اطلاعات به‌روز در زمینه امور مهاجرتی، بهترین راهکارها را جهت سهولت فرایند مهاجرت به شما ارائه می‌دهند.